Sale and Mietkauf back – Die effiziente Finanzierungsart
Viele Unternehmen des Mittelstandes sind in den letzten Jahren immer öfter auf der Suche nach alternativen Finanzierungsmöglichkeiten, da bei den meisten Hausbanken keine Lösungen für Finanzierungen angeboten werden. Jedoch verfügen die meisten Unternehmen über stille Reserven, welche in Form von Maschinen, Assets und Ähnlichem angelegt sind. Durch das Sale and Mietkauf back – Prinzip (auch Sale-and-Rent-Back-Prinzip genannt) können Sie finanzielle Mittel freisetzen – und das ohne die Hilfe einer Bank.
Sale and Mietkauf back – einfach erklärt
Das Sale and Mietkauf back – Prinzip beschreibt eine Finanzierungslösung in Vertragsform. Dabei werden Vermögenswerte eines Unternehmens von einer Leasinggesellschaft oder einem Investor gekauft, die wiederum an das Unternehmen zurück vermietet werden. Dadurch steht dem Unternehmen das Kapital aus den Anlagen sofort zur Verfügung.
Die Anlagegüter werden zu einer im Voraus festgelegten monatlichen Rate über den Mietkauf in das Unternehmen zurückgeführt.
Die bereits vorhandenen Anlagen werden somit als Finanzhebel benutzt, um schnell finanzielle Lücken zu schließen. Um dies zu gewährleisten und die Produktivität des Unternehmens beizubehalten und steigern zu können, bleiben die Anlagen physisch am Standort, um weiter genutzt zu werden.
Zudem bleibt das Unternehmen wirtschaftlicher Eigentümer der Anlagen. Jedoch ist zu beachten, dass die Finanzierungsgesellschaft bis zum Vertragsende der juristische Eigentümer ist. Die Eigentümerschaft geht zum Zeitpunkt der letzten vertraglich vereinbarten Zahlung auf das Unternehmen zurück.
Unterschiede zwischen Sale and Mietkauf back und Sale and Lease back
Beim Sale and Mietkauf back – Prinzip kauft eine Gesellschaft oder ein Investor die Wertanlage eines Unternehmens. Dieses Unternehmen zahlt eine monatliche Rate oder Miete für dieses Objekt, welches im Vertrag festgelegt ist. Dafür kann das Unternehmen die Wertanlage ohne zeitliche Unterbrechung weiter verwenden, denn es ist wirtschaftlicher Eigentümer. Nach Ende der Vertragslaufzeit geht das Objekt wieder an das Unternehmen über und gehört diesem als Eigentümer. Zudem sind die Wertobjekte in der Bilanz des Unternehmens abschreibbar.
Beim Sale and Lease back – Prinzip verkauft ein Unternehmen das Wertobjekt an eine Gesellschaft oder einen Investor und least es danach über einen bestimmten Zeitraum zurück. Der Unterschied ist, dass das Unternehmen bei dieser Möglichkeit keine Eigentumsrechte besitzt. Die Objekte können in der Bilanz des Unternehmens nicht abgeschrieben werden und es können keine Fördergelder genutzt werden.
Das Ziel beider Ansätze ist es, dem Unternehmen Liquidität zu verschaffen.
Vorteile von Sale and Mietkauf back
Es gibt einige Vorteile die mit der Lösung eines Finanzierungsproblems durch das Sale and Mietkauf back – Prinzips einher gehen.
1. Liquidität
2. Sicherheiten
3. Direkte Nutzung
4. Weniger Abhängigkeit
5. Nutzung von Fördergeldern
6. Bilanzierung
Zudem ist die Bilanzierung der Anlagen, durch Ihre weiterhin andauernden wirtschaftlichen Eigentumsverhältnisse, weiterhin möglich.
7. Innenfinanzierung
Durch die reine Innenfinanzierung mit den schon bestehenden Wertanlagen, müssen Sie kein Kapital von externen Geldgebern aufnehmen und sich verschulden.
8. Planbarkeit
Auch sind die Ausgaben durch die vertragliche Festlegung genau plan- und absehbar.
9. Flexibilität
Zusätzlich kann die Vertragslaufzeit bis zu 100% der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abdecken, was zu mehr zeitlicher Flexibilität führt.
10. Gleichbleibende Beträge
Nachteile von Sale and Mietkauf back
Bei diesem Lösungsprinzip wird ein Vertrag über mehrere Monate geschlossen. Obwohl die monatlichen Raten festgelegt sind, sollten diese im Zusammenhang mit der Vertragslaufzeit vor Vertragsabschluss überprüft und abgewogen werden.
Trotzdessen, dass Sale and Mietkauf back für Anlagen mit geringerem Wert möglich ist, lohnt es sich für Objekte ab einer sechsstelligen Summe aufgrund des größeren Liquidationsgewinns mehr.
Einsatz von Sale and Mietkauf back
Der Einsatz von Sale and Mietkauf back – Lösungen bietet sich bei verschiedenen Unternehmens-Szenarien an.
Der Einsatz macht Sinn bei
- Krisen- und Insolvenzsszenarien
- Neuordnung der Finanzstruktur
- Restrukturierung und Sanierung
- notwendigen Transaktionen
- Wachstums- und Innovationsfinanzierung
- Erhöhung der Unternehmensrentabilität
- Verbesserung der Unternehmensbewertung.
Branchen die Sale and Mietkauf back verwenden
Die
- Automobilindustrie
- Verpackungsindustrie
- Elektroindustrie
- Immobilienindustrie
- Maschinenbauindustrie
- Nahrungsmittelindustrie
- Textilverarbeitung
- Gießereien
- Glasfertigung
- Holzverarbeitung
sind nur einige Beispiele für die Vielfältigkeit. In der Automobilindustrie ist Sale and Mietkauf back schon seit langer Zeit stark vertreten.
Doch insbesondere in der Produktion von Materialien oder Maschinen sind die Vorteile der durch eine Leasinggesellschaft angebotenen Sale and Mietkauf back – Lösungen beliebt. Wertanlagen bestehen nicht nur in Form von Maschinen produzierender Unternehmen, sondern auch in Immobilien. Bei Auflösung dieser stillen Reserven kann unter anderem die Rentabilität des Unternehmens gestärkt werden.
Steuerliche Behandlung von Sale and Mietkauf back
Beim Sale and Mietkauf back können Sie die Objekte steuerlich abschreiben und die Finanzierungszinsen sogar als Betriebsausgaben geltend machen. Die Umsatzsteuer wird hierbei am Anfang des Vertrages gezahlt, ist jedoch inklusive aller Raten und eventuellen Anzahlungen abzugsfähig. Durch die Umsatzsteuervoranmeldung ist die Erstattung durch Ihr Finanzamt möglich. Die Leasingraten werden jedoch nicht abgesetzt.
Aufgrund des Vorteils des wirtschaftlichen Eigentums des Unternehmens kann es über die Bilanzierung verfügen. Durch diesen Ausweis in der Bilanz können Fördermittel genutzt werden, was das Unternehmen wiederum unterstützt.
Zusammenarbeit mit NIV
Hat Sie die Finanzierung durch Sale and Mietkauf back überzeugt?
So starten Sie die Zusammenarbeit mit uns:
- Beratungsgespräch: Wir kommen gerne zu Ihnen. In einem persönlichen Termin an Ihrem Produktionsstandort suchen wir mit Ihnen gemeinsam nach einer individuellen Lösung. Zeitgleich sichtet der Wertgutachter vor Ort den mobilen Anlagenbestand.
- Indikatives Angebot: Damit Sie eine gute Vorstellung von einem möglichen Finanzierungsangebot erhalten, senden wir Ihnen sehr zeitnah ein Indikativangebot zu.
- Wertgutachtenerstellung: Entspricht die Lösung Ihren Vorstellungen, verhelfen wir Ihnen gerne kurzfristig zu einem Wertgutachten Ihrer mobilen Anlagegüter durch einen unserer Kooperationspartner.
- Due Diligence: Parallel zu der Beauftragung und Durchführung des Wertgutachtens schauen wir uns Ihre Zahlen, Daten und Fakten an. Hier gilt: Je aussagekräftiger und schneller uns Ihre Unterlagen vorliegen, desto günstiger für Sie!
- Verbindliches Angebot: Auf der Basis des Wertgutachtens und der Due Diligence unterbreiten wir Ihnen ein verbindliches Angebot unter Gremienvorbehalt.
- Vertragsabschluss: Mittels Unterzeichnung der Dokumente durch die Vertragspartner kommt der Vertrag zustande.
FAQ – Häufige Fragen und Antworten
Was beinhaltet der Vertrag?
Der Vertrag für Sale and Mietkauf back beinhaltet die Vertragslaufzeit, die monatliche Rate, das Wertobjekt und die Vertragspartner als auch deren Bestimmungen.
Wann lohnt sich Sale and Mietkauf back?
Sale and Mietkauf back sollte man nutzen, wenn ein Unternehmen möglichst schnell liquide werden möchte. Damit können Aufträge vorfinanziert oder Lohnzahlungen gesichert werden, ohne die Produktivität des Unternehmens oder andere Aufträge einstellen zu müssen.
Zudem bietet sich das Verfahren bei hohen stillen Reserven an, um diese zu mobilisieren.
Durch das Sale and Mietkauf back können ebenso kurzzeitige Zahlungsengpässe überbrückt werden.
Wie lange dauert die Bearbeitungszeit bis zur Auszahlung?
Bei idealem Verlauf dauert der Prozess bis zur Auszahlung acht Wochen.
Ab welchem Wert lohnt sich das Sale and Mietkauf back Verfahren?
Sale and Mietkauf back lohnt sich bei vielen Wertanlagen. Der Liquiditätsgewinn ist jedoch bei Objekten ab sechsstelliger Summe höher.
5. Verbindliches Angebot
Auf der Basis des Wertgutachtens und der Due Diligence unterbreiten wir Ihnen ein verbindliches Angebot unter Gremienvorbehalt.
6. Vertragsabschluss
Mittels Unterzeichnung der Dokumente durch die Vertragspartner kommt der Vertrag zustande.
7. Auszahlung
Nach Erhalt aller unterzeichneten Dokumente und Erklärungen erfolgt die Auszahlung auf eines Ihrer Geschäftskonten. Sie können somit Ihren Veränderungsprozess, Ihr Investitionsvorhaben oder Ihre Umfinanzierung zeitnah starten.